El súper bono Incluso en los fraudes, siempre sucede. guardar números. El contador de incautaciones de créditos fiscales falsos por obras de renovación o recalificación energética en condominios nunca construidos llegó a su fin. compartir 9,3 mil millones. Lo actualiza constantemente la Guardia di Finanza que, en sinergia con la Hacienda, interviene ahora sistemáticamente para bloquear el uso de estos créditos fiscales que a menudo son inexistentes o resultan de falsos descuentos en la factura.
Todas las investigaciones realizadas tras análisis de riesgos específicos tienen un denominador común: el uso del fraude siempre lo llevan a cabo actores complejos. redes criminales que crean créditos falsos, luego transferidos y monetizados a través de las llamadas empresas “fábricas de papel” y mascarón de proa. También encontrarse en la red fraudulenta. administradores y copropietarios que compraron de buena fe créditos fiscales inexistentes.
La estrategia de administración financiera y en particular la adoptada por la Guardia di Finanza, como explica el mando general, se basa en un doble pilar: prevenciónmediante análisis de riesgos para evitar la circulación de créditos ficticios; represión con investigaciones penales y medidas administrativas.
Antes de la compresión
Los delitos observados se referían principalmente a actividades ilícitas, todas ellas realizadas antes del endurecimiento de las regulaciones llegó en noviembre de 2021. Estrecho con el que, en primer lugar se definió el alcance del número de transferencias y el perfil subjetivo de los cesionarios, de manera de facilitar a la Administración Financiera el seguimiento de las distintas transferencias de créditos entre los diferentes sujetos y, posteriormente, se limitó la posibilidad de acceder al descuento en la factura o a la transferencia del crédito. Desde noviembre de 2021 hasta hoy, subraya el mando general de la Guardia Finanza, “el importe total de los créditos de construcción y energía inexistentes sujetos a embargo preventivo asciende a más de 9,3 mil millones de euros”.
El esquema fraudulento
El esquema fraudulento, como se mencionó, casi siempre gira en torno a empresas papeleras. Estas son empresas administradas por mascarones de proa o mancuernas poder emitir facturas por operaciones inexistentes para remitirlas a otras partes para su deducción honorarios ficticiosreducir la renta imponible o acumular créditos fiscales inexistentes. En este último contexto, como en el caso de los bonos de construcción, la papelera juega el papel de intermediaria no sólo para “generar” créditos fiscales inexistentes sino sobre todo para transferirlos a terceros y luego desaparecer rápidamente.
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