Miles de millones en daños, conexiones internacionales y una carrera contra la prescripción: por qué la investigación del mayor escándalo fiscal de la República es tan difícil.
En el marco del complejo procesamiento de casos de fraude fiscal cum-ex en Renania del Norte-Westfalia, este año ocho casos corren el riesgo de ser desestimados total o parcialmente. Así se desprende de un informe del ministro regional de Justicia, Benjamin Limbach (Verdes), a la comisión jurídica del parlamento regional de Düsseldorf. Actualmente, los jefes de departamento intentan, siempre que sea posible y necesario, tomar medidas para detener la prescripción, afirmó Limbach basándose en información de la fiscalía general de Colonia.
La Oficina Federal Central de Impuestos de Bonn está bajo la jurisdicción de la Fiscalía de Colonia. Por lo tanto, la autoridad de Colonia tiene un papel especial a nivel nacional para esclarecer el mayor escándalo fiscal en la República Federal. La comisión jurídica del parlamento regional discutirá el tema el miércoles.
Monstruoso complejo de investigación con numerosas ramificaciones
Desde principios de 2025 se han presentado ante las autoridades judiciales cuatro nuevos cargos contra un total de siete acusados, informó el Fiscal General de Colonia en su declaración al Ministro de Justicia. En muchos procedimientos cum-ex todavía es necesario evaluar enormes cantidades de datos para determinar posibles delitos y su posible implicación en ellos, sin limitar la investigación inicial a los participantes individuales, por ejemplo a nivel de comerciante. La duración de estas evaluaciones sólo puede acelerarse hasta cierto punto mediante apoyo técnico.
“Los crímenes cum/ex ocurrieron hace mucho tiempo”, dijo Limbach. Los crímenes se caracterizan por conexiones internacionales, enormes daños, alta energía criminal, enfoque de división del trabajo y una gran cantidad de actores involucrados. “El número de prestamistas y demandados involucrados no tiene precedentes”.
NRW invierte en educación
Las medidas de investigación se centraron en 2021 y 2022. Se protegieron enormes cantidades de datos, cuya visualización y evaluación todavía requiere mucho tiempo y personal.
“La administración financiera de NRW apoya continuamente estas investigaciones desde hace muchos años”, subraya Limbach. Numerosos investigadores de la administración financiera de NRW participan constantemente. En los últimos años, tanto la unidad de investigación de la Fiscalía de Colonia como la Oficina Estatal de Lucha contra los Delitos Financieros en Renania del Norte-Westfalia han recibido apoyo con tareas adicionales.
Con Cum-Ex, los operadores mueven acciones con (“cum”) y sin (“ex”) derechos de dividendos de un lado a otro para obtener reembolsos por impuestos no pagados. El pico de estos fraudes se produjo entre 2006 y 2011. Se estima que las autoridades fiscales perdieron una suma de dos dígitos: miles de millones de euros. Recién en 2021 el Tribunal Federal de Justicia decidió que las transacciones cum-ex deberían considerarse evasión fiscal.
Algunas figuras clave de estos negocios de acciones fueron posteriormente condenadas en Alemania. Se espera que los procedimientos legales continúen durante la próxima década. En los últimos años, muchos cargos ya han prescrito.
dpa
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