La policía financiera reconstituyó un sistema de obtención fraudulenta de contribuciones estatales relativas a bonificaciones inmobiliarias. El valor de los créditos ficticios descubiertos asciende a más de mil quinientos millones de euros. En particular, los militares de la Guardia di Finanza de la Unidad de Policía Económica y Financiera de Nápoles y del Grupo Avellino ejecutaron una disposición del juez de instrucción del Tribunal de Avellino que ordenó la aplicación de 14 medidas cautelares personales contra otras tantas personas acusadas de diversos delitos de asociación para delinquir, estafa agravada para obtener fondos públicos, blanqueo de capitales y autoblanqueo. Cuatro personas fueron detenidas, siete fueron puestas bajo arresto domiciliario y las otras tres fueron sometidas a la obligación de presentarse ante la policía judicial, a la obligación de residencia y a la prohibición de ejercer la profesión de contable por un período de un año.
Obtención ilegal de contribuciones estatales relacionadas con las llamadas bonificaciones de construcción
Las investigaciones, coordinadas por el Ministerio Público de Avellino y también iniciadas gracias al análisis de riesgos realizado en colaboración con el Sector de Lucha Ilícita de la Agencia Tributaria, permitieron reconstruir un complejo plan criminal destinado a la obtención ilícita de contribuciones estatales vinculadas a las llamadas bonificaciones de construcción, en este caso relativas a intervenciones de recalificación energética (ecobonus) generadas por el uso de nominaciones, a las que se encomendó formalmente a la administración y representación legal de las empresas cumplidas. tarea de dirigir las sumas de dinero obtenidas ilegalmente. a las cuentas atribuibles a este último. Los miembros de la organización también eran responsables de presentar a la Agencia Tributaria la comunicación relativa a las obras a admitir a contribución, obras que en realidad nunca fueron realizadas o que se referían a propiedades catastrales inexistentes. El fraude, también concebido mediante la participación de personas con competencias profesionales específicas, permitió generar un importe de gastos incurridos por las intervenciones equivalente a 2.771.037.936 euros, de los cuales se generaron créditos ficticios por valor de 1.654.786.540 euros y créditos transferidos simultáneamente, por un importe igual a 90.111.044 euros, con posterior transferencia a numerosas otras personas jurídicas o físicas, que utilizaron para compensar sus deudas tributarias por un importe total de 17.545.366 euros.
las anomalías
Las transferencias realizadas se caracterizaron por diversas anomalías, entre ellas: la fragmentación de las comunicaciones de transferencia a la Agencia Tributaria; la frecuente intercambiabilidad de las mismas personas en los roles de cedente y cesionario; la ausencia de facturas de compra o la presencia de cantidades incompatibles con los gastos declarados; el desvanecimiento del perfil fiscal de los presuntos ejecutores de intervenciones inmobiliarias; la inexistencia, en casi todos los casos, de datos catastrales declarados; la participación de personas sin hogar, fallecidas o con antecedentes penales. Después de haber definido claramente el marco de la investigación, al final de la primera fase de la investigación, para bloquear los créditos ficticios aún presentes en los distintos cajones fiscales pero a la espera de ser monetizados y/o compensados, el 22 de marzo de 2023 se llevó a cabo una primera incautación preventiva de urgencia, posteriormente validada por el juez de instrucción del Juzgado de Avellino. La evolución posterior de la investigación, gracias a la incautación y al análisis de los dispositivos informáticos, permitió rastrear claramente el modus operandi utilizado para cometer los delitos, con la identificación de nuevos comportamientos hacia los demás y la consiguiente emisión de un segundo decreto de embargo preventivo destinado al decomiso por equivalencia, emitido por el juez de instrucción de Avellino el 23 de septiembre de 2025, por un importe de 13.760.506,27 euros, de sumas transferidas a Italia y cuentas corrientes extranjeras.
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