Italia sigue destacando en Europa por su nivel de escapar impuesto centrado en el trabajo por cuenta propia y un recopilación que lucha por transformar las valoraciones en colecciones. Estos son algunos de los hallazgos que surgen del nuevo informe Cuidado con la brecha de la Comisión Europea, el primer intento de ofrecer una fotografía comparable del “agujeros“impuestos en los 27 estados miembros. El documento, que distingue entre pérdidas de ingresos debidas a la deslealtad de los contribuyentes y lagunas causadas por opciones políticas como concesiones, exenciones y alivios de diversos tipos, pero no permite la creación de un clasificación Fraude fiscal europeo: sólo existen para el IVA, que es un impuesto comunitario estimaciones armonizadas para los 27 países. Sin embargo, los datos sobre impuestos directos siguen siendo poco comparables, ya que sólo unos pocos países publican estimaciones. desagregado por categoría de ingresos.
primacía italiana
Italia, al menos desde este punto de vista, es virtuosa porque es uno de los pocos Estados que cada año estima tanto la brecha fiscal (diferencia entre los impuestos adeudados y los efectivamente pagados) relativa a la tributación de los rendimientos de las empresas como la relativa al Irpef, la tributación de las personas físicas. Y hace públicas las previsiones en el Informe sobre la economía no observada y la evasión fiscal y de contribuciones. Pero las buenas noticias terminan ahí. La ficha país recuerda que en 2022 la evasión fiscal global volverá a superar los 100 mil millones de los cuales 37 (de 35 el año anterior) no remunerados por los trabajadores autónomo y pequeñas empresas, cuya propensión al negro está justo por debajo 60% (59,8%). Como se ha mencionado, una comparación con otros países de la UE es imposible debido a la falta de datos comparables. Pero por ejemplo el Anteque publica (no todos los años) estimaciones detalladas de la brecha fiscal en términos del impuesto sobre la renta personal, encontró, según controles causales, una brecha del 21% entre 2014 y 2018 para los ingresos de las “actividades económicas”. No es diminuto, pero sí a años luz de los niveles italianos.
La brecha en elireses decir, el impuesto sobre la renta de las sociedades: subió al 19,5% por un valor absoluto de 10,3 mil millones, frente a 7,6 en 2021. Según el informe, la media basada en las estimaciones disponibles para 23 países de la UE es del 10,9%. Por el contrario, el fraude es residual entre los asalariados: la brecha se detiene en el 2,1% para los trabajadores irregulares y en el 5,7% si tenemos en cuenta los recargos regionales.
No es sorprendente que la carga sobre el PIB deeconomía sumergida – actividades no declaradas, subdeclaradas o ilegales, trabajo ilegal – es asfixiante: un estudio de Parlamento Europeo en 2022, lo había cuantificado en el 20,2% del PIB, casi tres puntos porcentuales por encima de la media de la UE (17,5%). Según las últimas estimaciones Istaten 2023, la economía no observada vale aproximadamente 198 mil millones de eurosequivalente al 10,2% del PIB, un aumento de más de 15 mil millones en comparación con el año anterior. La diferencia entre las dos cuantificaciones depende de diferencias metodológicas.
La colección está en dificultad.
La Comisión reconoce que Italia ha realizado avances significativos en este ámbito digitalización gracias a la factura electrónica, interoperabilidad de bases de datos y el uso de herramientas de análisis avanzadaslo que permitió reducir a medio plazo la brecha fiscal global del 19,6% en 2018 a alrededor del 17%. Pero el tamaño sigue siendo alto y el recuperación efectiva Los impuestos impuestos son limitados. En 2024, frente a 72,3 mil millones de evasión fiscal demostrada, la recuperación efectiva se detuvo en 12,8 mil millones, es decir 17,7%. Allá pena de cobro obligatorio Más aún, con los cobros bloqueados en un 3,1% frente a 40,7 mil millones de euros de importes registrados. Una cifra que ilustra una debilidad estructural de la última fase del sistema de lucha contra la evasión fiscal: la que va desde la liquidación hasta la recaudación efectiva. En 2023, los casos pendientes al final del año ascendieron a 180,8% de la facturación ingresos netos globales, en comparación con una media de la UE del 30,7%. La mayoría de estos créditos se consideran efectivamente irrecuperables. Queda por ver si la reforma implementada en el marco de la delegación presupuestaria será suficiente para invertir la tendencia.
No ayuda que la ley de finanzas de 2026 prevea una nueva desguace archivos. En este sentido, el informe recuerda las valoraciones de Tribunal de Cuentasque la expectativa generalizada de futuras amnistías y indultos Los impuestos pueden alentar a los contribuyentes a retrasar el pago con la esperanza de salir adelante o, como mucho, subirse al tren de la siguiente definición más fácil.
El fraude del IVA aumentó en 2023
A nivel europeo, el fraude del IVA en 2023 se estima en 128 mil millones de euros, igual a aproximadamente 9,5% de la base imponible teorético. Italia todavía se sitúa por encima de la media de la UE. Durante los años 2021-2022, la península registró un fuerte caída de la brecha del 19 al 15%, en parte ligada al auge de la construcción y a la Súper bonificación 110%lo que favoreció el surgimiento de transacciones en el sector de la construcción. Pero en 2023, como en varios otros países miembros, hubo un nuevo aumento hasta alrededor de 25 mil millones. Este empeoramiento podría haber sido causado en parte por la supresión gradual de la maxideducción y en parte por normalización de la demanda tras el repunte pospandémico: en particular, el buen desempeño de turismoservicios recreativos y restauracióncaracterizado por niveles de cumplimiento tributario inferiores al promedio, podría explicar por qué se ha detenido la reducción de la evasión fiscal.
Además, la discrepancia también se debe a medidas introducidas por la política (reducciones y exenciones) es superior a la media de la UE: en 2023 equivalía al 55 % de los ingresos potenciales, frente a una media del 51 %.
El agujero negro de los gastos tributarios
Y para quedarnos con los “agujeros” creados por el gobierno, el informe recuerda que en Italia, el alivio fiscal o los gastos tributarios introducidos año tras año y nunca cancelados resultarán en una pérdida de ingresos para muchos en 2025 119 mil millones de euros. O aproximadamente el 11,4% de los ingresos tributarios totales recaudados por el Estado, o el 5,8% del PIB. Son monitoreados en un informe ad hoc y se habla desde hace años de la necesidad de “deforestarlos”, pero nadie ha tenido el valor de poner mano dura dado que detrás de cada facilitación se encuentran los intereses de pequeños o grandes grupos de contribuyentes.
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