Entonces necesitas prueba de donaciones monetarias.

Se requiere evidencia

Regalar dinero en efectivo: estas son las sanciones

Dar dinero a alguien parece fácil. Pero desde una perspectiva legal hay algunas cosas a considerar. Cómo evitar que un regalo se convierta en un delito.

En la práctica, una donación se realiza rápidamente. Entrega el dinero en un sobre con una nota que diga para quién es el dinero: de madre a hija, por ejemplo. Lo que parece simple rápidamente se vuelve complicado. Porque si el acto de donación no se realiza conforme a la ley, hay sanciones. Te explicamos qué debes tener en cuenta a la hora de regalar dinero en efectivo.

Digamos que has recibido 50.000 euros en efectivo de tus abuelos durante tu vida. Vas al banco y quieres depositar dinero. Respeta las disposiciones de la Ley de Blanqueo de Capitales (AMLA) y explica al banco que estos 50.000 euros son un regalo de tus abuelos.

Dado que para depósitos superiores a 10.000 euros el banco está obligado a preguntar el origen del dinero, entregue al empleado del banco una escritura de donación manuscrita. Está bien, piensas. Pero ni mucho menos.

Como cualquiera puede decir que ha recibido dinero como regalo, el banco ahora quiere saber de dónde sacaron tanto dinero sus abuelos y si procede de transacciones ilegales. Para no ser sospechoso de violar la ley de blanqueo de dinero, existen formas sencillas de disipar esta sospecha.

En primer lugar, debe saber que, según el artículo 516 del Código Civil alemán (BGB), un regalo es una donación de bienes de una persona a otra, pero sólo si ambas partes acuerdan que la donación es gratuita. El destinatario recibe algo gratis, sin comisiones y con la opción de optar por no participar.

En principio, los padres pueden dar a sus hijos e hijastros hasta 400.000 euros cada uno libres de impuestos. Para los cónyuges el límite es incluso de 500 mil euros. Los abuelos pueden regalar hasta 200.000 euros a sus nietos sin deducir impuestos. Para los hermanos, los cónyuges divorciados y todos los demás adultos mayores de 18 años sujetos a las clases impositivas II y III, el importe es significativamente inferior a 20.000 euros.

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Tenga en cuenta que los beneficios son válidos por un período de diez años. Si pasan diez años, los padres podrán volver a regalar a sus hijos hasta 400.000 euros libres de impuestos. Lo mismo se aplica también a la donación de bienes inmuebles, terrenos, obras de arte, valores, etc.

Si realiza una donación, es posible que deba pagar el impuesto sobre donaciones. Es decir, si el monto de la donación es mayor que las asignaciones mencionadas anteriormente. Sólo deberás tributar por el monto que exceda el monto de la exención. El tipo impositivo a aplicar depende de la clase impositiva del destinatario y del importe de la base imponible. Descubra aquí qué impuestos se aplican a un regalo.

Incluso si la donación es inferior al importe libre de impuestos, deberá informarlo a la oficina de impuestos correspondiente dentro de los tres meses siguientes a la donación. La base es el artículo 30 de la Ley del Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones (ErbStG).

Para ello, en la oficina de impuestos hay formularios preparados que deben ser cumplimentados tanto por el donante como por el destinatario. En el formulario también debe indicarse el contenido de la donación (por ejemplo, efectivo, acciones de la empresa, activos de ahorro para la construcción o valores). Si una donación ya ha sido certificada por un tribunal o notario, no hay obligación de informarla.